연말정산 시 월세 세액공제를 받는 방법을 모르면 세금 환급을 놓칠 수가 있습니다. 또한 월세 세액공제받는 법이 바로 떠오르지 않을 것입니다. 그래서 연말정산 월세 세액공제받는 조건, 서류, 신청 방법 등을 총정리하여 안내하겠습니다. 차분히 따라 하시면 연말정산 환급에 문제가 없을 것입니다. ^^
1. 월세 세액공제 조건 및 혜택
연말정산 월세 세액공제 조건과 받을 수 있는 혜택은 다음과 같습니다.
*공제대상자
- 총급여 8,000만 원(종합소득금액 7,000만 원) 이하인 근로자
- 무주택 세대의 세대주 또는 세대원(세대주가 주택 관련 공제받지 않은 경우)
- 본인 또는 본인의 기본공제 대상자 명의로 주택 임차
☞ 소득공제를 받는 근로자가 임대차계약증서의 주소지로 전입하여 주민등록표상 주소지와 임대차계약증서의 주소지와 동일한 경우에 공제 가능
*공제대상 주택
- 국민주택규모(85㎡) 또는 기준시가 4억 원 이하 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)
☞ 임대차계약증서상 주소지와 주민등록등본 상 주소지 동일
* 세액공제 혜택
- 총급여 5,500만 원 이하 : 월세액의 17% 세액공제
(종합소득금액 4,500만 원 이하자)
- 총급여 5,500만 원 초과~8,000만 원 이하 : 월세액의 15% 세액공제
(종합소득금액 7,000만 원 초과자 제외)
☞ 월세액은 연 1,000만 원까지만 공제 가능
2. 구비서류
연말정산 시 제출해야하는 구비 서류는 다음과 같습니다.
*구비 서류
①주민등록표등본,
②임대차계약증서 사본,
③계좌이체 영수증 및 무통장입금증 등 월세액 지급 증빙 서류 → 연말정산 시 회사에 제출
1) 주민등록등본은 아래 정부24에서 발급받을 수 있습니다.
2) 월세액 지급 증빙 서류는 연말정산 간소화 서비스에서 확인할 수 있습니다.
연말정산 간소화 서비스에 접속하여 주택자금/월세액을 조회하면 관련 자료를 얻을 수 있습니다.
3) 월세액 지급 증빙 서류 중 현금영수증 발급 방법은 아래와 같습니다.
우선 국세청 홈택스 홈페이지에 방문합니다.(연말정산 간소화서비스 주소 아님)
그리고 다음 화면에서 주택임차료 현금영수증 발급 신청을 하면 됩니다.
3. 신청방법
연말정산 시 월세 세액공제 신청시 직장인과 자영업자의 방법은 약간 다릅니다. 각 대상별로 신청 방법을 확인해 보겠습니다.
* 직장인 연말정산 세액공제 신청
1. 기본 구비 서류 준비.
2. 국세청 홈택스 - 연말정산 간소화 서비스 – 주택자금/월세액 조회(미반영시 증빙자료 회사에 제출)
3. 구비 서류를 연말정산 담당자에게 제출 - 세액공제 적용
* 종합소득세 신고자 신청(자영업자 등)
1. 기본 구비 서류 준비.
2. 국세청 홈택스에 접속 - <종합소득세 신고 메뉴>
3. 종합소득세 신고서 작성 - '세액공제 항목'에 월세 납부 내역 기입, 증빙자료 업로드.
4. 제출 후 세액공제 반영 – 환급액 계산
4. 월세 세액공제 계산
연말정산 시 받을 수 있는 월세 세액공제 조건은 아래와 같습니다.
| 조건 | 내용 |
| 총 급여(근로소득자) | 8,000만원 이하 |
| 종합소득금액(자영업자) | 7,000만 원 이하 |
| 무주택 여부 | - 세대주가 무주택 상태 - 주민등록등본 주소지와 임대차 계약서 주소지가 동일 |
| 공제 한도 | 연간 월세액 1,000만 원 한도 |
| 공제율 | - 총 소득 5,500만원 초과 : 15% - 총 소득 5,500만 원 이하 : 17% |
예를 들어 연 소득이 5,500만 원을 초과하면 월세액의 15%, 5,500만 원 이하라면 17%를 공제받게 됩니다. 연간 월세액이 1,000만 원이라고 가정하고 소득이 5,500만 원 이하면 최대 170만 원(1,000만 원 × 17%)까지 돌려받을 수 있다는 뜻입니다.
아래는 월세 세액공제 계산 예시입니다.
| 총 소득 | 월세 납부액 | 공제율 | 최대 세액공제(1,000만원 가정) |
| 총 소득 5,500만 원 이하 | 1,000만원 | 17% | 170만원 |
| 총 소득 5,500만 원 초과 ~ 8,000만 원 | 1,000만원 | 15% | 150만원 |
이제까지 연말정산 월세 세액공제 조건, 신청 방법 등을 알아보았습니다. 차근차근 준비하셔서 연말정산 환급을 받으시길 바라겠습니다. ^^
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